Національний банк України вніс зміни до Положення про визначення розміру кредитного ризику, згідно якого починаючи з 03 січня 2017 року банки України здійснюють розрахунок розміру кредитного ризику.

З початку липня 2016 року банки застосовували вимоги Положення в тестовому режимі. У цей же час продовжувалася дискусія між банками та НБУ стосовно окремих положень цього нормативно-правового акта. Опрацювавши результати тестового режиму та пропозиції банківської спільноти, Національний банк вніс зміни до Положення, зокрема:

• уточнено формулювання та відтерміновано впровадження окремих ознак високого кредитного ризику до початку 2019 року;
• знижено значення LGD в частині розрахунку кредитного ризику для державних підприємств (із 45% до 30%);
• врегульовано питання оцінки кредитного ризику за операціями СВОП. Встановлені умови, за яких кредитний ризик за такими операціями не виникає;
• розширено перелік інструментів гарантування виконання зобов’язань боржника іншими учасниками групи, зокрема передбачено можливість використання фінансових порук та безвідкличних резервних акредитивів;
• визначено, що банки у роботі можуть використовувати фінансову звітність позичальників, отриману із відкритих джерел інформації (наприклад, сайти компанії та НКЦПФР);
• уточнено ряд вимог стосовно контролю за заставою;
• запровадження правила про обов’язковість страхування усіх предметів застави відтерміновано до 2019 року;
• запроваджено порядок оцінки кредитного ризику ОСББ.

Ці зміни дозволять більш повно врахувати поточні обставини, зокрема особливості посткризової роботи із позичальниками.

Документ також доповнено новим розділом, що врегульовує оцінку кредитів, наданих для реалізації інвестиційних проектів.

Нагадуємо, Положення було затверджено Постановою Правління Національного банку України № 351 від 30 червня 2016 року. Цей документ замінив Положення про порядок формування банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затверджене постановою Правління Національного банку України від 25.01.2012 № 23.

Зміни до Положення затверджено Постановою Правління Національного банку України № 5 від 16 січня 2017 року.

Довідково

Оцінка кредитного ризику здійснюється банками на регулярній щомісячній основі. У той час як резерви під активні операції є елементом фінансової звітності банків за МСФЗ, кредитний ризик є елементом пруденційної звітності. Відповідно до вимог, визначених Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.01.2001 № 368, у разі, якщо розмір кредитного ризику перевищує обсяг сформованих банком резервів, регулятивний капітал банку зменшується на суму такого перевищення.