Оновлено підходи щодо обмеження максимального розміру ризику на одного контрагента / групу пов’язаних контрагентів

Національний банк України оновив вимоги до визначення банками та банківськими групами значної експозиції та розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції. Це стало черговим кроком у наближені нормативно-правових актів Національного банку у сфері банківського регулювання до стандартів ЄС.

Банки визначають значні експозиції та дотримуються обмеження їх розміру для контролю втрат банків та банківських груп у разі реалізації кредитного ризику для контрагента або групи пов’язаних контрагентів банків.

Зараз таке обмеження встановлено нормативом Н7  на індивідуальній основі та нормативом Н7к  на консолідованій основі. Їх розрахунок ґрунтується на попередніх підходах Базельського комітету з банківського нагляду.

Оновлені вимоги передбачають:

• здійснення банком аналізу як прямих, так і непрямих експозицій контрагента;
• включення до розрахунку максимального розміру значної експозиції контрагента / групи пов’язаних контрагентів експозицій, що виникають до контрагента як до:
• надавача забезпечення;
• емітента / боржника за активами інституту спільного інвестування;
• емітента цінних паперів, які є базовим активом деривативу;
• об’єднання в одну групу пов’язаних контрагентів, що несуть спільний ризик, як контрагентів, пов’язаних між собою відносинами контролю, так і тих контрагентів, які мають з ними відносини економічної залежності.

Нові вимоги передбачають зміну бази для розрахунку обмеження значних експозицій, а саме максимальний розмір експозиції щодо контрагента / групи пов’язаних контрагентів визначатиметься у відношення до капіталу 1 рівня банку, а не регулятивного капіталу, як це передбачено наразі для нормативів Н7 та Н7к.

Оновлені вимоги запроваджуватимуться поетапно після тестових розрахунків. Зокрема передбачається, що:

• до 31 жовтня 2026 року – банки розроблять або доопрацюють внутрішньобанківські положення;
• з 01 листопада до 28 лютого 2027 року – банки проведуть тестові розрахунки та повідомлять Національний банк про їх результати;
•  з 01 березня 2027 року – банки розраховуватимуть норматив максимального розміру значної експозиції за оновленими правилами на постійні основі.

Для банківських груп строки будуть такими:

• до 31 березня 2027 року – розробка або доопрацювання внутрішньогрупових документів; 
• з 01 квітня 2027 року – здійснення розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи.

Дату із якої банки та банківські групи повинні будуть дотримуватися вимог до нормативу максимального розміру значної експозиції, який не повинен перевищувати 25% капіталу 1 рівня, Національний банк визначить за результатами аналізу тестових розрахунків банків.

Положення про визначення банками України, банківськими групами значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції, затверджене постановою Правління Національного банку України від 27 грудня 2025 року № 161, що набирає чинності з 30 грудня 2025 року.