Здійснено чергові кроки для наближення регулювання діяльності банків та банківських груп до стандартів ЄС

Національний банк, продовжуючи євроінтеграційний курс та з метою забезпечення виконання програми фінансової підтримки України від Європейського Союзу Ukraine Facility, вніс зміни до низки своїх нормативно-правових актів у сфері регулювання діяльності банків та банківських груп.

По-перше, встановлено розрахунок банками та банківськими групами мінімального розміру ризику коригування кредитної оцінки (сredit valuation adjustment, CVA), який є одним з ризиків, що мають покриватися капіталом для дотримання мінімальних вимог до достатності капіталу. Ризик коригування кредитної оцінки відображає ймовірність зміни справедливої вартості позабіржових деривативів у разі погіршення платоспроможності контрагента. Запровадження вимог щодо ризику коригування кредитної оцінки забезпечує приведення розрахунку нормативів достатності капіталу в повну відповідність до стандартів ЄС.

Нові вимоги запроваджуватимуться поетапно, зокрема:

• з 01 лютого до 01 березня 2026 року – здійснення банками тестових розрахунків;
• з 01 березня 2026 року – перехід на оновлений розрахунок нормативів достатності капіталу банків, який включатиме мінімальний розмір ризику коригування кредитної оцінки.

Для банківських груп нові вимоги запрацюють з 01 квітня 2026 року.

По-друге, розширено перелік прийнятних надавачів забезпечення для цілей розрахунку пруденційних нормативів та кредитного ризику. Так, банкам надається право під час пом’якшення кредитного ризику враховувати гарантійні інструменти, які надані юридичними особами публічного права (public sector entity, PSE) . Такі інструменти наразі пропонуються юридичними особами публічного права провідних країн світу в рамках міжнародної підтримки України. Передбачається, що використання цих інструментів підвищить спроможність українського бізнесу залучати кредити, що сприятиме фінансовій підтримці проєктів з відновлення України, зокрема в межах Ukraine Facility.

По-третє, у зв’язку із завершенням переходу банківських груп у повній мірі на європейські стандарти оцінки достатності ліквідності скасовано розрахунок нормативів поточної ліквідності (Н5к) та короткострокової ліквідності (Н6к) на консолідованій основі. Так, контроль за достатністю ліквідності банківських груп здійснюватиметься із застосуванням коефіцієнтів покриття ліквідністю (LCRк) та чистого стабільного фінансування (NSFRк) на консолідованій основі.

Зазначені кроки сприятимуть підвищенню інвестиційної привабливості банківського сектору, розширенню можливостей отримання фінансової підтримки від міжнародних партнерів та реалізації стратегічних заходів з розвитку кредитування та відновлення України.

Нові вимоги затверджені постановою Правління Національного банку України від 01 серпня 2025 року № 91 “Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання діяльності банків та банківських груп”.