Національний банк України продовжує вдосконалювати регулювання та нагляд за діяльністю банківського сектору відповідно до кращих підходів, що застосовуються у міжнародній практиці. В межах цього НБУ вніс зміни до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику, затвердженого постановою Правління НБУ №351 від 30 червня 2016 року (далі – Положення №351). Зміни зумовлені:
- актуалізацією параметрів логістичної моделі та діапазонів значень PD* , що застосовується банками з метою оцінки фінансового стану боржників – юридичних осіб. Актуалізація відбулася на підставі оновлених даних фінансової звітності боржників-юридичних осіб та з урахуванням поточних економічних тенденцій;
- змінами до законодавчих та нормативно-правових актів Національного банку України, зокрема до Плану рахунків бухгалтерського обліку в зв’язку із запровадженням МСФЗ 9, електронного документообігу тощо;
- аналізом результатів практичного застосування банками вимог Положення №351. Змінами посилено вимоги до прийнятності застави, яка враховується під час розрахунку розміру кредитного ризику;
- урахуванням пропозицій банківської спільноти щодо порядку застосування коефіцієнта CCF** за операціями торгового фінансування, який відповідає підходам Базельського комітету з банківського нагляду.
Відповідні зміни до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику затверджено постановою Правління Національного банку України №3 від 23 січня 2018 року, яка набуває чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.
Нагадаємо, Правління НБУ постановою № 351 від 30.06.2016 затвердило "Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями". Мета нового положення – забезпечити повну та своєчасну оцінку банками величини кредитного ризику, що сприятиме коректному розрахунку їх капіталу та, в кінцевому результаті, посилить фінансову стійкість банківського сектору.
PD* − ймовірність дефолту
ССF** − коефіцієнт кредитної конверсії