Правління Національного банку України затвердило зміни до "Технічного завдання для здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України в 2023 році" (далі – Технічне завдання), доповнивши його моделлю для розрахунку прогнозних показників діяльності банків за базовим макроекономічним сценарієм та параметрами цього сценарію.
Затверджена модель використовується під час третього етапу оцінки стійкості, який триватиме до кінця року. В межах цього етапу після оцінки якості активів банку та екстраполяції отриманих результатів буде здійснено аналіз прогнозних показників діяльності банку на три роки наперед за базовим сценарієм, який відповідає макроекономічному прогнозу. Використання лише базового макроекономічного сценарію в цьогорічній оцінці стійкості зумовлено її основною ціллю – переконатися, що після проходження піку кризи, спричиненого повномасштабною війною, та поглинання відповідних втрат банки мають достатньо капіталу для роботи в нових умовах.
Ключовим для оцінки є припущення про статичний баланс банків у прогнозному періоді. Це означає, що розміри активів та зобов’язань банку не змінюються, крім як унаслідок резервування або курсових переоцінок.
У фокусі цьогорічної оцінки стійкості вже традиційно кредитний ризик. Його оцінка для кредитів, наданих найбільшим боржникам банку, здійснюватиметься індивідуально, базуючись на їхньому борговому навантаженні. Для решти кредитів ризик оцінюватиметься на портфельній основі. Його реалізація моделюється через припущення про міграцію частини кредитів до непрацюючих. Частка позик, що мігрують до непрацюючих, визначена, базуючись на усереднених оцінках ймовірностей дефолту, які фінустанови використовують для розрахунку резервів відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.
Також оцінюватиметься вплив на банки процентного та валютного ризиків. Процентний ризик виникатиме через зниження процентних ставок на трирічному горизонті: швидше за активами і повільніше за зобов’язаннями банків. Валютний ризик реалізується з огляду на переоцінку складових балансів банків в іноземних валютах.
Наголошуємо, що базовий сценарій, хоч і побудований на основі макроекономічного прогнозу НБУ, але відображає орієнтири або ж припущення саме для цілей оцінки стійкості. Зокрема, наведені показники курсу гривні до долара США отримані зі звіту "CIS Plus Countries − May 2023" компанії "Focus Economics", це не прогноз Національного банку. Детальніше про припущення моделі – за посиланням.
За результатами оцінки стійкості Національний банк визначить необхідні рівні нормативів достатності капіталу. Банки матимуть достатньо часу на відновлення капіталу в разі такої потреби – два роки від завершення оцінки стійкості. За попередніми оцінками, банки матимуть можливість відновити капітал за рахунок прибутків від поточної діяльності, реструктуризації власних балансів та в результаті зниження ризиків.
Зміни до Технічного завдання для здійснення оцінки стійкості затверджені рішенням Правління Національного банку України № 305-рш від 1 вересня 2023 року, яке набрало чинності з дня його прийняття.
Для визначення реального стану банківського сектору Національний банк розпочав оцінку стійкості банків та банківської системи. У 2023 році оцінку проходять 20 банків, загальний розмір чистих активів яких становить понад 90% активів банківської системи.
Оцінка передбачає три етапи: оцінка якості активів банку (кредитів юридичних та фізичних осіб), екстраполяція результатів на всі кредитні операції банку (за потреби) та оцінка показників діяльності банку за базовим сценарієм із визначенням необхідних рівнів нормативів достатності капіталу. Результати оцінки буде оприлюднено до 31 березня 2024 року.