Національний банк України підвищив прозорість операцій з приймання готівки для подальшого її переказу та запровадив для небанківських фінансових установ та комерційних агентів банків обов’язок відкрити в банку окремий рахунок/рахунки та забезпечити зарахування на нього готівки в гривнях, прийнятої ними для подальшого її переказу.
Відповідні норми містяться у постанові Правління Національного банку України від 17.11.2017 №116 "Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 12 лютого 2013 року №42" (далі – постанова №116).
Метою прийняття постанови №116 є посилення контролю за операціями небанківських фінансових установ та комерційних агентів банків з приймання готівки в гривнях для подальшого її переказу.
Її прийняття дасть змогу забезпечити прозорість таких операцій та уникнути ризиків використання прийнятої готівки в тіньових схемах.
Положення цього документу узгоджуються з положеннями Директиви (ЄС) 2015/2366* у частині зберігання коштів, отриманих від користувачів платіжних послуг, на окремих рахунках у банках.
Водночас для забезпечення відображення у бухгалтерському обліку операцій, що здійснюються комерційними агентами банків в Україні, з приймання коштів для подальшого їх переказу за призначенням, як цього вимагають норми постанови № 116, Національний банк Українивніс відповідні зміни до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.
Про це йдеться у постанові Правління Національного банку України від 17.11.2017 №117 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" (далі – постанова №117).
Реалізації норм постанови №117 надасть користувачам можливість отримувати достовірну інформацію щодо відображення в бухгалтерському обліку операцій з приймання коштів небанківськими фінансовими установами або комерційними агентами банків для подальшого їх переказу за призначенням, з метою прийняття економічних рішень.
Постанови №116 та №117 набирають чинності з 22 листопада 2017 року.
* Директива 2015/2366 Європейського Парламенту та Ради від 25 листопада 2015 року про платіжні послуги на внутрішньому ринку, що замінює Директиви 2002/65/ЄС, 2009/110/ЄС і 2013/36/ЄС та Регламент (ЄС) № 1093/2010, і скасовує Директиву 2007/64/ЄС